強積金中介人考試免費試做題目

Question 1

根據世界銀行於 1994 年提出的三支柱退休保障框架，香港的強積金制度屬於哪一支柱？

Accepted Answer

第二支柱：強制性、由私人管理、以足額供款方式運作的供款計劃 — 根據《強積金考試溫習資料》第 1.4 節，世界銀行於 1994 年提出的三支柱框架中，第二支柱為「強制性、由私人管理、以足額供款方式運作的供款計劃」，香港強積金制度正是按此設計，屬於第二支柱。即使 2005 年世界銀行將框架擴展為五支柱，強積金仍維持為第二支柱。 選項 A 描述的是第一支柱（社會安全網，例如公帑資助的綜援），並非由僱主僱員強制供款的強積金制度；選項 D 的「第四支柱」屬於 2005 年五支柱框架，並非 1994 年三支柱框架的內容，所以不適用於此題。

Question 2

陳先生為一名有關連僱員，現時月薪為 HK$6,500，低於有關入息下限。根據強積金制度的規定，他與其僱主每月須作出的強制性供款安排為何？

Accepted Answer

僱員無須供款，但僱主仍須按其有關入息的 5% 供款 — 根據《強積金考試溫習資料》第 1.5(b) 節，月入低於有關入息下限（HK$7,100）的有關連僱員無須作出強制性供款，但其僱主仍須按該僱員有關入息的 5% 作出供款。陳先生月薪 HK$6,500 低於下限，故屬此情況：他自己無須供款，僱主仍須供 5%。 選項 A 錯誤，因為僱員低於入息下限時可豁免供款；選項 B 錯誤，因為僱主供款責任不會因僱員低於下限而免除；選項 D 倒轉了豁免方向 — 制度設計是保障低收入僱員，故豁免僱員而非僱主。

Question 3

強制性公積金計劃管理局（積金局）是根據哪一條法例於 1998 年 9 月成立？

Accepted Answer

《強制性公積金計劃條例》（第485章） — 根據《強制性公積金計劃條例》（MPFSO，第485章），積金局於 1998 年 9 月成立，目的是確保 MPFSO 獲得遵守，並監管、督導及監察強積金制度的運作。 Cap.426 是 ORSO（職業退休計劃條例），積金局於 2000 年才獲委任為其註冊處處長，並非積金局成立的依據法例。

Question 4

以下哪一項並非《強制性公積金計劃條例》所訂明積金局的法定職能？

Accepted Answer

釐定強積金成分基金的單位資產淨值 — 釐定成分基金單位資產淨值屬核准受託人及投資管理人的日常營運責任，並非積金局法定職能。積金局職能涵蓋核准受託人、登記計劃、監管受託人事務、規管銷售及推廣活動等。 選項 A、B、D 均為 MPFSO 第 6E 條下積金局的明確職能。

Question 5

根據強積金條例,受託人必須符合的最低財務要求是什麼?

Accepted Answer

實繳股本及淨資產各不少於 1.5 億港元 — 根據《強制性公積金計劃條例》及學習筆記第 3.1.1 節,受託人必須符合嚴格規定,包括實繳股本及淨資產各不少於 1.5 億港元,方可獲積金局核准。 5,000 萬港元的較低門檻只適用於符合若干其他規定的註冊信託公司擔任保管人的情況(見第 3.2 節),不適用於受託人本身。

Question 6

下列哪一項屬於強積金計劃專業彌償保險的承保範圍?

Accepted Answer

受託人或服務提供者的欺詐及疏忽行為所引致的損失 — 根據學習筆記第 3.1.2 節,專業彌償保險承保受託人或其受權服務提供者的欺詐及疏忽行為,以及計劃資產在運送途中遺失等其他訂明風險。 選項 D 明確不在承保範圍內——保險不涵蓋因正常業務過程中投資計劃資金所引致的虧損。

Question 7

根據信託法，強積金計劃的受託人對信託資產的法律地位是甚麼？

Accepted Answer

受託人是信託資產的登記擁有人，但並非實益擁有人。 — 根據《學習筆記》4.1.1 段，受託人是信託財產的登記擁有人，但並非實益擁有人；其僅以信託形式持有資產，不能私自處分或從中獲益（除信託契據另有規定外）。 選項 A 錯誤，因為受託人並非實益擁有人，不可自由處分；選項 C 與 D 亦不符合信託法基本概念。

Question 8

以下哪一項並非強積金受託人的受信責任？

Accepted Answer

為自身利益最大化而管理基金。 — 《學習筆記》4.1.2 段明確列出受託人須以受益人利益（而非自身利益）行事，因此選項 C 違反受信責任的核心原則。 其餘三項均為 4.1.2 段所列受信責任，其中 A、B、D 對應 (a)、(e)、(d) 各項。

Question 9

關於強積金計劃、成分基金及滙集投資基金的審批與認可，下列何者正確描述積金局與證監會的分工？

Accepted Answer

積金局註冊強積金計劃及審批成分基金與滙集投資基金；證監會認可該等計劃及基金，並審查發售文件中的資料披露 — 根據 《學習筆記》 5.1，積金局根據強積金條例及其附屬法規負責註冊強積金計劃及審批成分基金與滙集投資基金；證監會則負責認可該等計劃及基金、審查及認可發售文件、廣告及推廣資料的披露，並發牌予投資經理。兩者職能互補。 選項 B 把職能對調；C 錯誤地視兩者職能相同；D 把積金局貶為投訴處理機構，與條例分工不符。

Question 10

《強積金投資基金守則》與《證監會強積金產品守則》的關係為何？

Accepted Answer

兩部守則互為補充，分別涵蓋運作/投資要求及認可/披露要求 — 根據 《學習筆記》 5.1(c)，《強積金投資基金守則》由積金局發出，集中於運作與投資合規；《證監會強積金產品守則》由證監會發出，集中於認可程序與發售文件披露。兩部守則互為補充。 選項 B 把發證機構對調；B 違反互為補充原則；D 計劃類型分配並無依據。

Question 11

根據《職業退休計劃條例》(ORSO)，下列哪一項計劃毋須申請 ORSO 註冊或 ORSO 豁免？

Accepted Answer

根據《強積金條例》設立的強積金計劃 — 根據第 6.1.2(a) 節，由其他條例（例如《強積金條例》）所設立的計劃並不在 ORSO 規管範圍之內，因此不需要申請 ORSO 註冊或豁免。 選項 D 屬於 ORSO 豁免計劃（須申請豁免），選項 C 和 D 均須在 ORSO 下註冊或申請豁免，故均不正確。

Question 12

下列哪一項是強積金計劃的特徵，但並非 ORSO 計劃的必然特徵？

Accepted Answer

僱主強制性供款須即時 100% 歸屬於成員 — 根據第 6.2 節的特徵比較表，強積金計劃必須即時 100% 歸屬僱主強制性供款；而 ORSO 計劃下僱主供款的歸屬安排則由計劃管限規則決定。 選項 D、B、D 均為 ORSO 計劃的特徵（受境外法律規管的可能性、DC/DB 兩種型態、自願設立），而非強積金的特徵。

Question 13

強積金中介人法定規管制度在哪一日生效？

Accepted Answer

2012年11月1日 — 根據第 7.1 節，《2012 年強制性公積金計劃（修訂）條例》於 2012 年 6 月由立法會通過，並於 2012 年 11 月 1 日正式生效，確立中介人法定規管框架。 B 是條例通過月份，並非生效日期；A 是強積金制度本身啟動日，與中介人法定規管不同。

Question 14

在中介人法定規管制度下，下列哪一機構是負責施加紀律處分的唯一機構？

Accepted Answer

強積金管理局（MPFA） — 第 7.1 及 7.2.6 節指出，MA、IA 及 SFC 為前線監管機構（FRs），負責監督和調查；惟施加紀律處分屬 MPFA 的專屬權力。 MA / IA / SFC 只負責前線監督及調查，不能直接施加紀律處分。

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